Una duda muy común con la facturación electrónica en su versión 4.0 es ¿Qué régimen fiscal le pongo al CFDI de mi cliente si en su cédula trae más de uno?
Y estaba yo bien metido en la presentación de una declaración anual, cuando me marca la contadora Verónica Martínez, jefa de facturación de la empresa de Don Chonchete Billete y me pregunta:
- Contador. Tengo un cliente que trae su Constancia de Situación Fiscal (CSF) y viene con más de un régimen. ¿Cuál le pongo en su factura?
- Sencillo, Señorita Martínez. La que corresponda de acuerdo a la operación que está realizando. ¿Qué regímenes tiene?
- Salarios, persona física con actividad empresarial y profesional y dividendos.
- ¿Y qué le están facturando?
- Materia prima para pasteles.
- ¿Y en su CSF qué actividad económica tiene?
- Tiene tres: repostería, asalariado y socio o accionista.
- Muy bien. Para esta operación, le debe anotar PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL.
- Ok, contador. Muchas gracias. Es usted un amor.
Recuerda amable lector que el uso del CFDI va muy de la mano con el régimen fiscal del receptor de la factura electrónica. Debes revisar bien el catálogo de USO de CFDI para verificar con qué régimen es compatible. Por ejemplo, el Resico persona física (Régimen 626) no es compatible con deducciones personales. Evita preguntarte por qué el sistema no me permite timbrar la factura, cuando la respuesta puede ser sencilla con sólo revisar el catálogo de USO DE CFDI.
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Quien le entiende a su contador, paga menos impuestos.
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*Gabriel Cordero es Contador Público, con Especialidad en Fiscal y Maestría en Contribuciones. Asesor de empresas como la tuya. Capacitador en temas fiscales, laborales y de seguridad social. Autor del libro IMPUESTOS Y DRAGONES, el mejor libro de impuestos para NO CONTADORES.
